PKV und Steuern: So holen sich Beamte Geld zurück

Die private Krankenversicherung bietet Beamten exzellente Leistungen, doch die monatlichen Beiträge müssen finanziert werden. Ein wichtiger Hebel zur Senkung der tatsächlichen Nettobelastung ist die Steuererklärung. Dank des Bürgerentlastungsgesetzes können Beamte einen Großteil ihrer PKV-Beiträge steuerlich geltend machen.

Die Basisabsicherung als Schlüsselwert

Seit 2010 sind Krankenversicherungsbeiträge in dem Umfang absetzbar, der das Niveau der gesetzlichen Basisversorgung absichert. Da Beamte über die Beihilfe bereits einen Teil ihres Schutzes erhalten, ist ihr PKV-Beitrag ohnehin meist sehr niedrig. Dennoch ist nicht der gesamte Beitrag abzugsfähig.

Kostenanteile für Wahlleistungen wie das Einbettzimmer oder die Chefarztbehandlung gelten steuerlich als „Zusatzleistungen“ und fallen in den begrenzten Rahmen der sonstigen Vorsorgeaufwendungen. Da dieser Rahmen bei Beamten oft schon durch die Haftpflicht- oder Lebensversicherung ausgeschöpft ist, wirken sich diese Beitragsanteile steuerlich meist nicht mehr aus.

Beitragsrückerstattungen (BRE) und das Finanzamt

Viele Beamte freuen sich über eine Beitragsrückerstattung ihrer PKV, wenn sie keine Rechnungen eingereicht haben. Doch Vorsicht: Diese Rückzahlung mindert im Jahr der Auszahlung die absetzbaren Sonderausgaben.

Das bedeutet: Wer 1.000 Euro zurückbekommt, kann 1.000 Euro weniger von der Steuer absetzen. Die effektive Ersparnis durch die BRE ist also etwas geringer als der reine Auszahlungsbetrag, da die Steuerlast leicht steigt. Dennoch bleibt die BRE fast immer ein finanzieller Gewinn.

Vorauszahlungen als Steuersparmodell

Ein interessantes Modell für Beamte mit hoher Steuerlast kann die Vorauszahlung von PKV-Beiträgen sein. Bis zum Dreifachen des Jahresbeitrags kann im Voraus gezahlt werden. In dem Jahr der Zahlung sind diese Beiträge voll absetzbar, während in den Folgejahren der Spielraum für andere Versicherungen (z. B. Berufsunfähigkeit) frei wird. Dies sollte jedoch immer mit einem Steuerberater individuell geprüft werden.

Dokumentation durch die Versicherung

Beamte müssen sich nicht selbst um die Berechnung der Basisabsicherung kümmern. Die private Krankenversicherung übermittelt die relevanten Daten für die Anlage Vorsorgeaufwand elektronisch an das Finanzamt. In der jährlichen Bescheinigung der Versicherung ist genau aufgeschlüsselt, welcher Betrag in welche Zeile der Steuererklärung gehört.

Fazit

Die steuerliche Berücksichtigung der PKV-Beiträge dämpft die Kosten für Beamte spürbar. Während die Basisabsicherung fast vollständig absetzbar ist, bleibt die steuerliche Wirkung von Komfortleistungen begrenzt. Durch geschicktes Timing und die Berücksichtigung von Rückerstattungen lässt sich die Netto-Prämie der PKV weiter optimieren.